一、內(nèi)控制度建立情況

1.根據(jù)《風險管理制度》，風險管理報告應由各業(yè)務部門負責人、分管領(lǐng)導、財務總監(jiān)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，提交風決會。實操中僅在流程中審批，未簽字。

2.《場外衍生品業(yè)務交易管理細則》第九條“場外衍生品中心負責人在季末進行業(yè)務審查并對下季度的工作項目指引與風險值分配比率，最后匯整給予公司總經(jīng)理匯報”。該制度規(guī)定未落實。

1.修改《風險管理制度》中的簽字條款，改為OA流程審批，制度修訂工作將在2024年上半年完成。

2.2023年第三、四季度的場外匯報由場外衍生品中心負責人上報給了總經(jīng)理并留痕。場外衍生品中心計劃在2024年第一季度對《場外衍生品業(yè)務交易管理細則》進行修訂。

二、組織架構(gòu)及人員管理情況

做市業(yè)務部風控審核崗暫無人擔任，屬于缺位狀態(tài)。

由于交易所對做市政策進行調(diào)整，取消了做市業(yè)務激勵減收，業(yè)務全行業(yè)處于無利潤狀態(tài)，公司擬2024年暫停做市報價，暫不進行人員招聘與業(yè)務擴展，待政策明朗后報批執(zhí)行。

三、財務、信息技術(shù)、印章及檔案管理情況

1.未登記記錄報廢的電腦，建議做好資產(chǎn)管理。

2.董事會會議記錄（2023年11月3日），會議記錄中存在人名寫錯的現(xiàn)象，“趙健寧”應為“趙建寧”。

3.業(yè)務申請流程已由線下簽字審核更為線上OA流程審批，建議同步更新《業(yè)務申請表》格式，刪除簽字部分。

4. NC供應鏈系統(tǒng)管理小組中有周超，但子公司花名冊中并無此人。

1.已整改。

2.已整改。

3.已整改。

4.因該小組屬于籌建NC系統(tǒng)時建立的臨時性組織，在系統(tǒng)建成后應當解散。已要求流程發(fā)起人重新走流程解散該小組。

四、業(yè)務管理情況

1.未規(guī)定倉庫盤點頻次，建議完善。

2.稽核崗和合規(guī)風控部對倉庫進行復查后，未對區(qū)域庫存的合理性和準確性進行分析評價，并以適當方式向公司報告并留存記錄，與制度規(guī)定不符。

3.做市業(yè)務未進行應急演練，無應急演練記錄表；無針對系統(tǒng)檢查的報告。以上兩點與制度規(guī)定不符。

4.做市策略上線流程未留存。5.場外衍生品業(yè)務結(jié)算單記錄人工輸入，易出現(xiàn)錯誤，建議完善。

6.現(xiàn)貨業(yè)務下單指令通過微信群等來下達，經(jīng)了解，未對溝通記錄進行專項保存，也未另行采取適當方式進行留存確認。建議完善。

1.2024年上半年修訂庫存管理制度，明確庫存盤點頻次。

2.已整改。

3.4.由于交易所對做市政策進行調(diào)整，取消了做市業(yè)務激勵減收，業(yè)務全行情處于無利潤狀態(tài)，公司2024年暫停做市報價，待政策明朗后開展新業(yè)務進行整改。

5.場外衍生品業(yè)務結(jié)算單，除制度規(guī)定的風控復核外，為降低出錯率，在實際工作中交易員也參與結(jié)算單復核，實現(xiàn)雙復核機制。為進一步降低錯誤率，場外衍生品中心計劃于2024年采購系統(tǒng)，將業(yè)務結(jié)算單記錄移至系統(tǒng)操作。

6.要求各業(yè)務部門對自己的下單記錄另行截圖保存。已整改。